個人輸入の関税・輸入消費税計算（単一税番・従価税率限定）

使い方

1. 自己使用、単一税番・従価率・消費税区分、個別間接税なしを資料で確認します。
2. 税関公示相場で円換算済みの海外小売価格と、免税・関税route・消費税profileを入力します。
3. 0.6評価、千円未満切捨て、関税、国税、22/78地方税の順を内訳で確認します。
4. 複数税番や酒・たばこ等ならstopped-unsupportedを確認し、税関へ相談します。

計算式・考え方

C=海外小売価格×3/5。課税時はfloor1000(C)へ関税率を掛け100円未満切捨て、floor1000(C+関税)へ国税率を掛け100円未満切捨て、地方税=floor100(国税×22/78)です。 公式一次資料 https://www.customs.go.jp/tsukan/kanizeiritsu.htm を2026年7月16日に照合しました。

注意事項

• このページは計算機を先頭に置き、入力資料と確認項目をそろえた限定条件だけを公表式へ当てはめる概算・検算用ツールです。税目、品目分類、納税義務、免税適格性、申告単位を商品名や金額から自動判定する税務相談、申告書作成、納付額確定の機能ではありません。
• 確認selectは形式的な同意欄ではありません。資料を確認できない状態はstopped-unconfirmed、複数税番、従量税、個別間接税など定義した範囲外はstopped-unsupportedとして数値を-1で止めます。確認済みprofileと数値が矛盾する場合や上限を超える場合はinvalidとして入力を直します。
• 金額、率、数量は表示用小数へ変換してから計算せず、整数と固定小数で処理します。円、0.1円、0.001円、0.000001円、basis pointを結果名と単位で区別し、同じ『切捨て』でも課税標準、税額、表示桁のどこへ適用するかを入れ替えません。
• 制度値は2026年7月16日に国税庁、財務省、税関の一次資料へ照合し、dataset ID、適用期間、canonical JSONのSHA-256で固定しています。端末の日付から版を推測せず、将来版は利用者が明示的に選択します。確認日後の法改正や公式訂正がある場合は対象日の資料で再確認してください。
• 計算結果は入力条件に対する単一の数値モデルです。請求書、契約書、支払調書、商品説明、インボイス、運賃明細、原産地資料などの原本を保存し、結果だけを会計帳簿や申告書へ転記しません。最終判断は国税庁の作成コーナー、税関相談、税務署または税理士へ確認します。
• 入力と計算はclient-onlyで利用者のブラウザ内だけで完結し、外部API、fetch、XHR、WebSocket、Cookie、localStorage、ファイルアップロードを使いません。税務・取引情報をサーバーへ送信しませんが、共有端末では画面表示、クリップボード、印刷物の管理にも注意してください。
• ローカル成果物はWordPress本文、追加CSS、追加JavaScriptの3点へ分離できる構成です。追加CSSはページ固有領域に限定し、既存テーマのフォント、余白、配色、見出し階層を上書きしません。追加JavaScriptは外部ライブラリやサーバー計算へ依存せず、このbuilderから下書き、更新、公開を実行しません。
• 結果直下の注意、対象期間、対象外scope、単位、route-codeを数値と一緒に確認します。0円は申告不要や非課税の自動判定を意味せず、-1は負の税額ではなく計算停止sentinelです。別ページの税額と合算する前に、同じ申告単位・同じ制度版・同じ端数段階かを確認してください。
• 通常例、境界例、invalid例は、式の正しさだけでなく入力契約と停止規則を保つ回帰用です。公式例と参照サイトの値が異なる場合は一次資料を正本とし、古い率や誤った説明へ合わせません。dataset、input ID、output ID、順序、未知keyの拒否も公開前のmanual reviewで再検証します。
• 表や内訳を比較するときは最終値だけでなく、入力値、profile、確認状態、課税標準、率、切捨て後の税額、routeを一組で記録してください。金額を万円へ丸める、税率を百分率の文字列で再入力する、0.001円の結果を先に0.01円へ丸めると境界値が変わるため、raw値と表示例を混ぜません。
• 検索結果や他サイトの計算値と差が出たときは、数値だけを近づけず、制度の対象期間、税率版、課税価格の定義、単位、確認済みscope、端数処理の段階を一つずつ比較します。公式一次資料の見出しと確認日を記録し、改正前後の率、税込価格と税抜価格、申告全体と単一行、表示丸めと法定切捨てを混同しないことが、再計算可能な検算につながります。不明な項目を0円や既定値で埋めず、停止表示を資料確認の入口として利用してください。
• 公開前のmanual reviewでは、通常例だけでなく境界の直前・一致・直後を再計算し、画面幅1024pxと375pxで入力説明、結果直下の注意、単位、停止理由、公式資料リンクが省略されないことを確認します。利用者が最終値の意味を誤読しないよう、計算式と対象外条件を結果から離れた末尾だけに置きません。
• 対象は自己使用目的の通信販売等で、全品が単一税番、単一の従価税率、単一の標準・軽減消費税区分に属する1申告欄の概算です。販売目的、複数税番、従量税、選択税、複合税、差額関税、季節税率、100%超の従価率はstopped-unsupportedとし、自動分類しません。
• 海外小売価格は税関の週間公示相場で円換算済みの合計を入力します。カード会社の請求レートや購入日の市場レートを税関相場と同一視しません。自己使用の課税価格Cは海外小売価格×3/5で、0.1円単位を保持し、16,666円なら9,999.6円、16,667円なら10,000.2円です。
• 少額免税は課税価格合計1万円以下の原則制度で、16,666円という数字自体が固定上限ではありません。免税例外品、同一インボイスや分割郵便物の合算を確認し、de-minimis-statusがunknownでC<=10,000円なら結果が変わるためstopped-unconfirmedです。C>10,000円ならunknownでも課税計算へ進みます。
• 簡易税率は課税価格20万円以下で対象外品でなく、全貨物への一般税率適用を希望しない確認済みの場合だけ使います。公式カテゴリ名付きの20%、15%、10%、3%、無税、その他5%から選び、代表商品名だけでカテゴリを決めません。酒類の従量簡易率はこのページの対象外です。
• 一般・EPA税率routeではHS分類、原産地、適用税率を確認し、basis point整数で入力します。EPA原産性や証明書をengineが判定することはありません。無税routeも分類資料で0%を確認します。簡易routeではorigin-and-rateをnot-applicableとし、簡易カテゴリ確認を別selectで必須にします。
• 課税時はCの1,000円未満を切り捨てて関税標準を作り、関税を100円未満切捨て、Cに関税を加えた額の1,000円未満を切り捨てて消費税標準を作ります。国税7.8%または6.24%を100円未満切り捨て、地方税を国税×22/78から求めて100円未満を切り捨てます。
• 16,667円、簡易その他5%、標準10%ならC=10,000.2円、関税500円、国消費税700円、地方100円、合計1,300円です。C=98,764.8円相当、一般税率7.2%では関税7,000円、国8,100円、地方2,200円、合計17,300円となり、各段階の端数を最後にまとめません。
• 酒、たばこ、石油等の個別間接税は少額免税でも別扱いがあり、このmodeへ加算しません。含まれる場合はstopped-unsupportedです。税関手数料、通関業者費用、配送会社の立替手数料、為替差、返品費用も結果に含まず、表示額を実際の請求総額や輸入許可通知書の確定額と断定しません。
• 公式一次資料（2026年7月16日確認）: https://www.customs.go.jp/tsukan/kanizeiritsu.htm
• 公式一次資料（2026年7月16日確認）: https://www.customs.go.jp/tetsuzuki/c-answer/pdf/FAX1006.pdf
• 公式一次資料（2026年7月16日確認）: https://www.customs.go.jp/tetsuzuki/c-answer/pdf/FAX1111.pdf
• 公式一次資料（2026年7月16日確認）: https://www.customs.go.jp/tetsuzuki/c-answer/imtsukan/1403_jr.htm
• 公式一次資料（2026年7月16日確認）: https://www.customs.go.jp/zeikan/seido/kanzeihyouka/hourei/k_tsutatsu.htm
• 【結果直下の注意】自己使用・単一税番・単一従価率・単一消費税区分・個別間接税なしの概算です。分類、原産地、免税、申告額を自動確定しません。 未確認はstopped-unconfirmed、対象外scopeはstopped-unsupported、数値-1は停止sentinelです。2026年7月16日確認の概算・検算用で、申告書作成や納付額確定を代替しません。税務署、税関または税理士へ最終確認してください。

よくある質問