商業輸入の関税・輸入消費税計算（単一申告欄限定）

使い方

1. 取引価格方式、単一申告欄、従価率、全法定加算、二重計上なしを資料で確認します。
2. 現実支払価格と未算入の運賃、保険料、法定加算要素を円換算済みで入力します。
3. 課税価格、関税標準、関税、消費税標準、国・地方税、合計とrouteを確認します。
4. 複数申告欄へ行別切捨てを拡張せず、税関・通関業者の申告単位計算へ進みます。

計算式・考え方

C=現実支払価格+未算入運賃+未算入保険料+未算入法定加算要素。単一申告欄としてfloor1000(C)、関税、floor1000(C+関税)、国税、floor100(国税×22/78)の順で計算します。 公式一次資料 https://www.customs.go.jp/tsukan/kanizeiritsu.htm を2026年7月16日に照合しました。

注意事項

• このページは計算機を先頭に置き、入力資料と確認項目をそろえた限定条件だけを公表式へ当てはめる概算・検算用ツールです。税目、品目分類、納税義務、免税適格性、申告単位を商品名や金額から自動判定する税務相談、申告書作成、納付額確定の機能ではありません。
• 確認selectは形式的な同意欄ではありません。資料を確認できない状態はstopped-unconfirmed、複数税番、従量税、個別間接税など定義した範囲外はstopped-unsupportedとして数値を-1で止めます。確認済みprofileと数値が矛盾する場合や上限を超える場合はinvalidとして入力を直します。
• 金額、率、数量は表示用小数へ変換してから計算せず、整数と固定小数で処理します。円、0.1円、0.001円、0.000001円、basis pointを結果名と単位で区別し、同じ『切捨て』でも課税標準、税額、表示桁のどこへ適用するかを入れ替えません。
• 制度値は2026年7月16日に国税庁、財務省、税関の一次資料へ照合し、dataset ID、適用期間、canonical JSONのSHA-256で固定しています。端末の日付から版を推測せず、将来版は利用者が明示的に選択します。確認日後の法改正や公式訂正がある場合は対象日の資料で再確認してください。
• 計算結果は入力条件に対する単一の数値モデルです。請求書、契約書、支払調書、商品説明、インボイス、運賃明細、原産地資料などの原本を保存し、結果だけを会計帳簿や申告書へ転記しません。最終判断は国税庁の作成コーナー、税関相談、税務署または税理士へ確認します。
• 入力と計算はclient-onlyで利用者のブラウザ内だけで完結し、外部API、fetch、XHR、WebSocket、Cookie、localStorage、ファイルアップロードを使いません。税務・取引情報をサーバーへ送信しませんが、共有端末では画面表示、クリップボード、印刷物の管理にも注意してください。
• ローカル成果物はWordPress本文、追加CSS、追加JavaScriptの3点へ分離できる構成です。追加CSSはページ固有領域に限定し、既存テーマのフォント、余白、配色、見出し階層を上書きしません。追加JavaScriptは外部ライブラリやサーバー計算へ依存せず、このbuilderから下書き、更新、公開を実行しません。
• 結果直下の注意、対象期間、対象外scope、単位、route-codeを数値と一緒に確認します。0円は申告不要や非課税の自動判定を意味せず、-1は負の税額ではなく計算停止sentinelです。別ページの税額と合算する前に、同じ申告単位・同じ制度版・同じ端数段階かを確認してください。
• 通常例、境界例、invalid例は、式の正しさだけでなく入力契約と停止規則を保つ回帰用です。公式例と参照サイトの値が異なる場合は一次資料を正本とし、古い率や誤った説明へ合わせません。dataset、input ID、output ID、順序、未知keyの拒否も公開前のmanual reviewで再検証します。
• 表や内訳を比較するときは最終値だけでなく、入力値、profile、確認状態、課税標準、率、切捨て後の税額、routeを一組で記録してください。金額を万円へ丸める、税率を百分率の文字列で再入力する、0.001円の結果を先に0.01円へ丸めると境界値が変わるため、raw値と表示例を混ぜません。
• 検索結果や他サイトの計算値と差が出たときは、数値だけを近づけず、制度の対象期間、税率版、課税価格の定義、単位、確認済みscope、端数処理の段階を一つずつ比較します。公式一次資料の見出しと確認日を記録し、改正前後の率、税込価格と税抜価格、申告全体と単一行、表示丸めと法定切捨てを混同しないことが、再計算可能な検算につながります。不明な項目を0円や既定値で埋めず、停止表示を資料確認の入口として利用してください。
• 公開前のmanual reviewでは、通常例だけでなく境界の直前・一致・直後を再計算し、画面幅1024pxと375pxで入力説明、結果直下の注意、単位、停止理由、公式資料リンクが省略されないことを確認します。利用者が最終値の意味を誤読しないよう、計算式と対象外条件を結果から離れた末尾だけに置きません。
• 対象は取引価格方式を適用できる1申告1欄、単一税番、単一従価税率、単一消費税区分です。無償貨物、委託販売、賃貸借、本支店間、特殊関係の影響を排除できない取引はtransaction-value-methodを確認済みにせず、複数欄、従量税、複合税、個別間接税はstopped-unsupportedです。
• 課税価格Cは現実支払価格、輸入港までの運賃、保険料、まだ価格に含まれていない法定加算要素の合計です。インボイス価格が運賃・保険込みなら対応入力を0にし、valuation-component-overlapで二重計上なしを確認します。単にCIFという名称だけでロイヤルティ等を省略しません。
• other-additionsには仲介・販売手数料、容器・包装、無償提供物、加算対象ロイヤルティ、売手帰属収益など、法定加算対象で価格へ未算入の合計だけを入れます。買付手数料を一般的な『手数料』として加算せず、控除可能費用や輸入後国内運賃も混ぜません。
• 少額免税、20万円以下の簡易税率、名前付き6profile、一般・EPA税率、無税routeの確認方法は個人輸入と同じですが、商業輸入へ海外小売価格×0.6を絶対に適用しません。C=10,000円で免税適格なら0円、C=10,001円・5%・標準税率なら税合計1,300円です。
• 税関1111の単一欄例C=534,795円、関税14%では、関税標準534,000円、関税74,700円、消費税標準609,000円、国47,500円、地方13,300円、単一欄合計135,500円です。C=228,300円・関税0%なら国17,700円、地方4,900円、合計22,600円です。
• 輸入消費税の100円未満切捨ては申告全体の最終段階です。このmodeは1申告1欄だけなので行計算と一致します。将来、複数税番を行ごとに追加して各行100円未満を落とすと公式順序を再現できないため、複数行入力へ安易に拡張せずstopped-unsupportedを維持します。
• 分類、原産地・税率、消費税区分、簡易適格性、取引価格方式、全法定加算、二重計上なしは別々に確認します。どれか未確認ならstopped-unconfirmedです。複数・非従価scope、酒・たばこ等、100%超従価率はstopped-unsupportedであり、未確認と対象外を同じ警告へまとめません。
• 結果は課税価格と税額の有界な検算で、輸入申告書、評価申告、原産地申告、関税分類、許可通知を作りません。延滞税、加算税、通関手数料、検査料、保管料、国内配送、為替差も含みません。申告欄が複数になる場合や評価方法が異なる場合は税関・通関業者へ資料一式を提示してください。
• 公式一次資料（2026年7月16日確認）: https://www.customs.go.jp/tsukan/kanizeiritsu.htm
• 公式一次資料（2026年7月16日確認）: https://www.customs.go.jp/tetsuzuki/c-answer/pdf/FAX1006.pdf
• 公式一次資料（2026年7月16日確認）: https://www.customs.go.jp/tetsuzuki/c-answer/pdf/FAX1111.pdf
• 公式一次資料（2026年7月16日確認）: https://www.customs.go.jp/tetsuzuki/c-answer/imtsukan/1403_jr.htm
• 公式一次資料（2026年7月16日確認）: https://www.customs.go.jp/zeikan/seido/kanzeihyouka/hourei/k_tsutatsu.htm
• 【結果直下の注意】取引価格方式を使える1申告1欄・単一従価率の概算です。複数欄の税額集約、評価申告、個別間接税を扱いません。 未確認はstopped-unconfirmed、対象外scopeはstopped-unsupported、数値-1は停止sentinelです。2026年7月16日確認の概算・検算用で、申告書作成や納付額確定を代替しません。税務署、税関または税理士へ最終確認してください。

よくある質問