紙巻たばこの税負担内訳計算（2021年10月～2027年3月）

使い方

1. 国内紙巻たばこであることを確認し、1箱の税込価格、本数、箱数、消費税率を入力します。
2. 4税目が公式1,000本当たり率からmilli-yenで算出されているか確認します。
3. 総価格へ1回だけ消費税相当率を適用し、税合計と残差の和が総価格へ一致するか確認します。
4. 表示円への丸め値をraw回帰値や納税義務者の申告税額へ読み替えません。

計算式・考え方

総価格milli=税込単価×箱数×1000、4税目milli=各公式率×総本数、消費税milli=floor(総価格milli×rate/(10000+rate))、税計=4税計+消費税、残差=総価格−税計です。 公式一次資料 https://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/consumption/tabako.pdf を2026年7月16日に照合しました。

注意事項

• このページは計算機を先頭に置き、入力資料と確認項目をそろえた限定条件だけを公表式へ当てはめる概算・検算用ツールです。税目、品目分類、納税義務、免税適格性、申告単位を商品名や金額から自動判定する税務相談、申告書作成、納付額確定の機能ではありません。
• 確認selectは形式的な同意欄ではありません。資料を確認できない状態はstopped-unconfirmed、複数税番、従量税、個別間接税など定義した範囲外はstopped-unsupportedとして数値を-1で止めます。確認済みprofileと数値が矛盾する場合や上限を超える場合はinvalidとして入力を直します。
• 金額、率、数量は表示用小数へ変換してから計算せず、整数と固定小数で処理します。円、0.1円、0.001円、0.000001円、basis pointを結果名と単位で区別し、同じ『切捨て』でも課税標準、税額、表示桁のどこへ適用するかを入れ替えません。
• 制度値は2026年7月16日に国税庁、財務省、税関の一次資料へ照合し、dataset ID、適用期間、canonical JSONのSHA-256で固定しています。端末の日付から版を推測せず、将来版は利用者が明示的に選択します。確認日後の法改正や公式訂正がある場合は対象日の資料で再確認してください。
• 計算結果は入力条件に対する単一の数値モデルです。請求書、契約書、支払調書、商品説明、インボイス、運賃明細、原産地資料などの原本を保存し、結果だけを会計帳簿や申告書へ転記しません。最終判断は国税庁の作成コーナー、税関相談、税務署または税理士へ確認します。
• 入力と計算はclient-onlyで利用者のブラウザ内だけで完結し、外部API、fetch、XHR、WebSocket、Cookie、localStorage、ファイルアップロードを使いません。税務・取引情報をサーバーへ送信しませんが、共有端末では画面表示、クリップボード、印刷物の管理にも注意してください。
• ローカル成果物はWordPress本文、追加CSS、追加JavaScriptの3点へ分離できる構成です。追加CSSはページ固有領域に限定し、既存テーマのフォント、余白、配色、見出し階層を上書きしません。追加JavaScriptは外部ライブラリやサーバー計算へ依存せず、このbuilderから下書き、更新、公開を実行しません。
• 結果直下の注意、対象期間、対象外scope、単位、route-codeを数値と一緒に確認します。0円は申告不要や非課税の自動判定を意味せず、-1は負の税額ではなく計算停止sentinelです。別ページの税額と合算する前に、同じ申告単位・同じ制度版・同じ端数段階かを確認してください。
• 通常例、境界例、invalid例は、式の正しさだけでなく入力契約と停止規則を保つ回帰用です。公式例と参照サイトの値が異なる場合は一次資料を正本とし、古い率や誤った説明へ合わせません。dataset、input ID、output ID、順序、未知keyの拒否も公開前のmanual reviewで再検証します。
• 表や内訳を比較するときは最終値だけでなく、入力値、profile、確認状態、課税標準、率、切捨て後の税額、routeを一組で記録してください。金額を万円へ丸める、税率を百分率の文字列で再入力する、0.001円の結果を先に0.01円へ丸めると境界値が変わるため、raw値と表示例を混ぜません。
• 検索結果や他サイトの計算値と差が出たときは、数値だけを近づけず、制度の対象期間、税率版、課税価格の定義、単位、確認済みscope、端数処理の段階を一つずつ比較します。公式一次資料の見出しと確認日を記録し、改正前後の率、税込価格と税抜価格、申告全体と単一行、表示丸めと法定切捨てを混同しないことが、再計算可能な検算につながります。不明な項目を0円や既定値で埋めず、停止表示を資料確認の入口として利用してください。
• 公開前のmanual reviewでは、通常例だけでなく境界の直前・一致・直後を再計算し、画面幅1024pxと375pxで入力説明、結果直下の注意、単位、停止理由、公式資料リンクが省略されないことを確認します。利用者が最終値の意味を誤読しないよう、計算式と対象外条件を結果から離れた末尾だけに置きません。
• 対象は国内で販売される紙巻たばこだけです。加熱式、葉巻、パイプ、刻み、かみ用、かぎ用、輸入携帯品、免税店購入品、製造者の申告税額は対象外です。銘柄マスターを持たず、利用者が税込価格、1箱の本数、箱数を入力するため、価格改定で古い商品一覧を残しません。
• 2021年10月1日から2027年3月31日までの1,000本当たり率は、国たばこ税6,802円、たばこ特別税820円、道府県たばこ税1,070円、市町村たばこ税6,552円、合計15,244円です。2027年4月1日以後の国税率改正へこのdatasetを流用しません。
• raw金額はすべてmilli-yen、つまり0.001円単位です。総販売価格は税込単価×箱数×1000、4税目は各率×総本数、消費税相当額はfloor(総販売価格milli×rate_bps/(10000+rate_bps))です。0.01円表示へ先に切り捨てず、4税合計、税合計、残差、負担率まで同じ単位で進めます。
• 600円、20本、1箱、10%では国136.040円、特別16.400円、道府県21.400円、市町村131.040円、たばこ税計304.880円です。消費税相当額54.545円、税合計359.425円、税以外240.575円、負担率5,990bpsとなり、参照ページの市町村130.44円へ合わせません。
• 消費税相当額は入力された総販売価格へ1回だけ率を適用します。箱ごとに切り捨ててから箱数倍すると、複数箱で差が累積します。1本ではたばこ税計15,244milli-yenとなるため、centi-yenとの混在を避け、1本、19本、20本、21本、1,000本で合計と残差の一致を検証します。
• net-product-amountは総販売価格からたばこ税4種と消費税相当額を引いた算術上の残差で、メーカー、卸売、小売の利益や原価ではありません。tax-share-bpsも消費者向け価格内訳の比率で、個々の納税義務者が申告書で使う法定税額や端数処理を再現するものではありません。
• 価格が固定たばこ税と消費税相当額の合計以下になる入力は、残差が0以下になるためinvalidです。紙巻・国内価格配分の確認ができない場合はstopped-unconfirmedとし、加熱式を紙巻本数へ推測換算しません。2026年の加熱式換算変更や2027年以後の段階増税は別datasetと別scopeが必要です。
• 画面では必要に応じて円換算を3桁表示できますが、表示専用の丸めです。コピーするraw結果、回帰例、負担率はmilli-yenの値を正本とし、54.54円や359.42円という2桁例を再び計算へ入れません。価格内訳を税負担の社会的評価や健康判断へ読み替えないでください。
• 公式一次資料（2026年7月16日確認）: https://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/consumption/tabako.pdf
• 公式一次資料（2026年7月16日確認）: https://www.nta.go.jp/about/organization/ntc/kohon/kansetu/pdf/all.pdf
• 【結果直下の注意】2021年10月～2027年3月の国内紙巻たばこの消費者向け価格内訳です。milli-yen raw値で、納税義務者の法定申告税額ではありません。 未確認はstopped-unconfirmed、対象外scopeはstopped-unsupported、数値-1は停止sentinelです。2026年7月16日確認の概算・検算用で、申告書作成や納付額確定を代替しません。税務署、税関または税理士へ最終確認してください。

よくある質問